Что такое индивидуальные инвестиционные счета
Главная Финансы

О пользе долгосрочного инвестирования не раз и не два высказывались многие знаменитые инвесторы. Об этом упоминает в своих традиционных письмах акционерам глава Berkshire Hathaway (NYSE: BRK.A) (NYSE: BRK.B) Уоррен Баффет и говорит в интервью легендарный основатель Vanguard Group Джон Богл.

Это особенно важно для непрофессионального инвестора, у которого высоки риски проигрыша на бирже, в том случае, если он решит заняться внутридневной торговлей.

У российских инвесторов есть подходящий для этого инструмент. Это индивидуальный инвестиционный счет — особый вид клиентского счета у брокера, который позволяет частному инвестору, соблюдающему ряд ограничений, получить существенную выгоду благодаря налоговым льготам. ИИС появились на российском рынке с 2015 года после внесения изменений в Закон о рынке ценных бумаг и Налоговый Кодекс РФ.

Что нужно знать об ИИС

Открыть индивидуальный инвестиционный счет можно в банке или в брокерской компании. Владельцем счета может быть только физическое лицо. Этот человек должен быть налоговым резидентом России, т. е. вне зависимости от своего гражданства проводить на территории страны не менее 183 дней в году.

Один человек может владеть только одним ИИС. Исключение составляет ситуация, когда средства на счету переводятся от одного брокера к другому. В этом случае человек может владеть двумя счетами, старым и новым, но не более 30 дней.

Счет открывается на неограниченно долгий срок, однако для того чтобы получить налоговые льготы, инвестор должен соблюсти минимальный срок инвестирования. Он составляет три года и отсчитывается с даты заключения договора.

Вносить на счет можно только рубли, причем в течение года — не более 1 млн рублей (до 18 июня 2017 года предельная сумма составляла 400 тыс. рублей). Дополнительные средства на счет вносить можно, но делать это каждый год не обязательно, частично отзывать средства нельзя.

За операции с ценными бумагами и само ведение счета брокеры и банки взимают комиссию.

Чем можно торговать

Через индивидуальные инвестиционные счета можно торговать всеми инструментами, доступными на основных российских биржах, Московской и Санкт-Петербургской, а именно:

  • акциями российских и иностранных компаний;
  • корпоративными, суверенными и муниципальными облигациями;
  • валютами;
  • паями паевых инвестиционных фондов;
  • производными инструментами, в том числе фьючерсами, опционами и т.п.

Обратите внимание: отдельные банки и брокеры могут не предоставлять доступа к некоторым инструментам, типам эмитентов и т.п. Детальный перечень доступных объектов для инвестирования нужно уточнять у брокера.

Налоговый вычет на ИИС

Ключевое преимущество ИИС — это возможность получать налоговые вычеты и таким образом в итоге увеличить прибыль инвестора.

Для владельцев ИИС существует два типа налоговых вычетов.

Вычет на взносы

В этом случае владелец счета может получить налоговый вычет в размере 13% от суммы средств, внесенных на счет в предыдущем году. Максимальная сумма вычета составляет 130 тыс. рублей.

Обратите внимание: вычет будет предоставлен лишь в том случае, если в предыдущем периоде у инвестора действительно были задекларированные доходы, с которых был уплачен налог. При этом сумма вычета не может превышать сумму уплаченного налога.

Если инвестор открыл ИИС, внес на счет деньги, подал заявление на налоговый вычет и получил его, а затем закрыл ИИС ранее, чем через три года, он должен будет вернуть деньги государству.

При закрытии счета с прибыли по нему будет взят 13-процентный налог.

Вычет на доходы

Этот вид вычета предполагает освобождение инвестора от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) со всей прибыли, полученной от операций по счету. Чтобы воспользоваться им, инвестору не обязательно иметь какой-либо другой облагаемый налогом доход.

Налоговый вычет на доход можно получить не менее, чем через три года с момента открытия счета. Если счет будет закрыт ранее трех лет, с прибыли будет взят 13-процентный НДФЛ, как в случае с обычным брокерским счетом.

При выборе варианта налогового вычета следует учитывать все обстоятельства инвестирования, в том числе выбор инструментов и ставки налога на доход по каждому из них. Например, доход при погашении и купонные платежи по российским рублевым гособлигациям не облагается НДФЛ. Поэтому если вы покупаете ОФЗ, вам стоит обращаться за вычетом на взнос.

Как получить налоговый вычет

Чтобы получить вычет на взносы, инвестор должен самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию на следующий год после внесения взносов. Ему предстоит заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также приложить к ней:

  • документы, подтверждающие, что в прошлом году он действительно получал доход, облагаемый налогом по ставке 13% (например, справку по форме 2-НДФЛ от работодателя);
  • документы, подтверждающие, что он открыл индивидуальный инвестиционный счет и внес на него деньги (за ними нужно обратиться к брокеру);
  • заявление на возврат налога с указанием номера своего счета в банке.

Чтобы получить налоговый вычет на доход, при расторжении договора инвестор должен предоставить своему брокеру или банку:

  • справку из налоговой инспекции о том, что с момента открытия ИИС он не пользовался вычетами на взносы.

В этом случае брокер (банк), выплачивая инвестору его деньги, не будет удерживать 13% для уплаты в бюджет в качестве НДФЛ.

Подготовила Лиза Добкина

Хотите узнать больше о гражданстве за инвестиции? Оставьте свой адрес, и мы пришлем вам подробный гайд

Пожалуйста, опишите ошибку
Закрыть
Что происходит на рынке? Будь в курсе!
Только у нас бесплатные котировки и все финансовые новости в одном месте.
Закрыть
Спасибо за регистрацию
Поставь лайк, чтобы мы и дальше могли публиковать интересные материалы бесплатно